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Como um investidor iniciante pode legalmente reduzir impostos: 4 métodos de trabalho



Imagem: Unsplash

Em tempos de condições instáveis ​​do mercado, os investidores têm um desejo natural de minimizar custos. Em particular, devido a uma redução na carga tributária. Hoje discutiremos algumas maneiras práticas de reduzir legalmente os impostos adequados para os investidores iniciantes em bolsa.

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Método 1. Use perdas


Os impostos são calculados no final do ano. O parâmetro básico é o resultado financeiro: receita com a venda de valores mobiliários e outros instrumentos financeiros menos o custo de sua compra. Se um investidor comprou, por exemplo, ações e até o final do ano ainda não as havia vendido, esses ativos não participam dos cálculos.

O algoritmo de ação aqui pode ser o seguinte: se um investidor fizesse algumas transações e ganhasse dinheiro dentro de um ano, teria que pagar um imposto. Pode ser reduzido se algumas das ações que ele possui em seu portfólio caírem de preço até o final do ano. Então eles podem ser vendidos - para corrigir a perda e reduzir a base tributária. No futuro, essas ações poderão ser recompradas a um preço reduzido - se a estratégia de investimento exigir.

Ou seja, se você ganhou condicionalmente 30 mil rublos nas ações de uma empresa e se houver outro acordo - se você o fechar agora - haverá uma perda semelhante, o imposto total será zero.

Além disso, o artigo 220.1 do Código Tributário permite o uso de perdas de anos anteriores para reduzir a base tributável de períodos futuros.

Método # 2. Adiar a data de vencimento do imposto


Conforme mencionado acima - as ações da carteira do investidor não participam do cálculo do imposto de renda. Mas outro ponto importante é que o imposto é retido pelo corretor somente ao retirar dinheiro da conta. E, ao mesmo tempo, o corretor compara o valor exibido com o imposto total com base no resultado financeiro do exercício.

Na prática, fica assim: se um investidor ganha 500 mil rublos por ano, o imposto será de 65 mil (13%). Se o investidor quiser retirar 50 mil rublos da conta, será menor que o valor total do imposto. Nesse caso, o corretor reterá 13% do valor da retirada (6,5 mil rublos). Se você retirar 100 mil rublos, esse é o valor de mais de 65 mil impostos - e será deduzido integralmente.

Método # 3: use ferramentas preferenciais em investimentos


Em 2020, existem vários instrumentos financeiros na Rússia, investimentos nos quais fornecem benefícios adicionais.

Isso inclui, por exemplo:

  • Títulos com cupom de desconto . Cupons de títulos públicos e municipais, bem como cupons de certos títulos corporativos não estão sujeitos ao imposto de renda pessoal. Uma lista desses títulos está no site da Bolsa de Moscou.
  • Títulos do setor inovador da economia . Existe um registro especial de valores mobiliários de uma indústria de alta tecnologia. O lucro da venda desses valores mobiliários não é tributado se o investidor for o proprietário desse ativo por mais de um ano e o tiver vendido antes de 1 de janeiro de 2023. Além disso, o imposto não precisa ser pago quando da venda após 2023, se as ações pertencerem ao investidor por mais de 5 anos.

Método # 4. Usar deduções fiscais


Além dos instrumentos financeiros com benefícios concomitantes, existe o conceito de deduções fiscais. Eles podem ser obtidos legalmente mediante solicitação ou com base em uma declaração de imposto.

Uma das principais ferramentas para economizar impostos, inclusive por meio de deduções, é uma conta de investimento individual .

Os titulares de contas do IIA podem esperar receber dois tipos de benefícios. O primeiro deles é uma dedução fiscal (13%). Para obtê-lo, você precisa depositar dinheiro na conta de investimento, além de ter uma renda tributável oficial (PIT). Por exemplo, se você depositar 400 mil rublos no IIS, um máximo de 52 mil poderá ser devolvido como dedução - para isso, será necessário um salário de 33 mil por mês. De acordo com as regras, o dinheiro deve estar na conta do IIS por três anos, pode ser retirado mais cedo, mas as deduções deverão ser devolvidas.

Ou seja, esse benefício é adequado para investidores passivos que não planejam fazer transações.

Outro benefício disponível ao usar o IMS é a isenção de imposto de renda de transações na bolsa. Isso já é uma vantagem para aqueles que desejam investir na bolsa de valores, mas desejam otimizar custos.

Conclusão


Este artigo lista longe de todas as maneiras de reduzir legalmente a base tributável para investimentos na bolsa de valores. Se o tópico for interessante, no futuro falaremos sobre ferramentas como a liquidação de bases tributárias ou resultados financeiros ao trabalhar com diferentes corretores, etc.

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