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हम समेकित वित्तीय विवरण कैसे उत्पन्न करते हैं?


25 कंपनियों, 9 देशों, 6 कार्यात्मक मुद्राओं ... रिपोर्टिंग प्रणाली और प्रक्रियाओं को आसानी से जटिल और महंगा बनाया जा सकता है। लेकिन हमें एक तकनीकी दृष्टिकोण से एक सरल समाधान मिला जो हमारे उपयोगकर्ता वास्तव में पसंद करते हैं, और विशेष रूप से अंतरराष्ट्रीय मानकों (बाद में IFRS के रूप में संदर्भित) और प्रबंधन रिपोर्टिंग के अनुसार समेकित वित्तीय विवरण तैयार करने में विशेषज्ञ।


बहुत बार, "फाइनेंसर्स" और "टेकीज़" एक दूसरे को नहीं समझते हैं। नतीजतन, अनुचित रूप से जटिल, महंगे और असुविधाजनक समाधान दिखाई देते हैं। इस लेख में, हम बुनियादी चीजों को समझाने की कोशिश करेंगे, जिनमें से समझ की कमी अक्सर प्रभावी समाधान के निर्माण को रोकती है, हमारी कंपनी में रिपोर्टिंग प्रक्रिया के उदाहरण का उपयोग करते हुए। हम रिपोर्टिंग प्रणाली बनाने में अपने सफल अनुभव के बारे में भी बताएंगे - हम क्या करना चाहते थे, क्या हुआ, परिणाम से हमें क्या पसंद नहीं आया और हम इसे बदल देंगे।


हम आपको तुरंत चेतावनी देते हैं - न तो ब्लॉकचेन के बारे में होगा, न ही बिग डेटा के बारे में, और न ही आर्टिफिशियल इंटेलिजेंस और अन्य फैशन तकनीकों के बारे में। हमने एक साधारण कारण के लिए इसका कुछ भी उपयोग नहीं किया - हमें इस कार्य के लिए उनकी आवश्यकता नहीं थी।


आपको "आउटपुट" प्राप्त करने की आवश्यकता है


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INCOME STATEMENT ( ):


Fiscal year is January-December. All values USD Millions.20182017201620152014
Sales/Revenue136,958111,02489,73373,5965,83
Sales Growth23.36%23.73%21.94%11.79%-
Cost of Goods Sold (COGS) incl. D&A59,54945,58335,13828,16425,691
COGS excluding D&A50,51438,66828,99423,10120,712
Depreciation & Amortization Expense9,0356,9156,1445,0634,979
Depreciation8,1646,1035,2674,1323,523
Amortization of Intangibles8718128779311,456
COGS Growth30.64%29.73%24.76%9.63%-
Gross Income77,40965,44154,59545,42640,139
Gross Income Growth18.29%19.87%20.18%13.17%-

BALANCE SHEET  ( ):


Fiscal year is January-December. All values USD Millions.20182017201620152014
Cash & Short Term Investments109,14101,87186,33373,06664,395
Cash Only16,70110,71512,91816,54918,347
Short-Term Investments92,43991,15673,41556,51746,048
Cash & Short Term Investments Growth7.14%18.00%18.16%13.47%-
Cash & ST Investments / Total Assets46.88%51.63%51.54%49.55%49.85%
Total Accounts Receivable21,19318,70514,23213,90910,849
Accounts Receivables, Net20,83818,33614,13711,5569,383
Accounts Receivables, Gross21,56719,0114,60411,8529,608
Bad Debt/Doubtful Accounts-729-674-467-296-225 
Other Receivables355369952,3531,466
Accounts Receivable Growth13.30%31.43%2.32%28.21%-
Accounts Receivable Turnover6.465.946.315.2906.07
Inventories1,107749268491-
Finished Goods1,107----
Other Current Assets4,2362,9834,5752,6483,412
Miscellaneous Current Assets4,2362,9834,5752,6483,412
Total Current Assets135,676124,308105,40890,11478,656

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ERP Microsoft Dynamics NAV ( — NAV), . ERP NAV.


NAV , . .


( ), NAV Excel, Pivot Table. — .


, — Power Pivot, Excel.


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M — LucaNet Microsoft Analysis Services ( Microsoft SQL Server).


Analysis Services (NAV Microsoft SQL Server), . — LucaNet . , Analysis Services — , ( , LucaNet), .  


Analysis Services — Tabular Multidimensional. Multidimensional, . 


, OLAP , Excel. Pivot Table, .


, Reporting Services — Microsoft SQL Server.




NAV (W1) .


( , , ..) Master Data Management, .


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NAV ( ) .


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OLAP .


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MS NAV

MS NAV


«G_L Entry».


, : [CRONUS International Ltd_$G_L Entry], «CRONUS International Ltd» — . — . . NAV . «G_L Entry».


:


  • [Entry No_] [int] — ,
  • [G_L Account No_] [nvarchar](20) — — ,
  • [Posting Date] [datetime] — ,
  • [Document Type] [int] — (, , ..),
  • [Document No_] [nvarchar](20) — ,
  • [Amount] [decimal](38, 20) — ,
  • [Transaction No_] [int] — , , ( , ),
  • [Debit Amount] [decimal](38, 20) — ,
  • [Credit Amount] [decimal](38, 20) — ,
  • [Additional-Currency Amount] [decimal](38, 20) — ,
  • [Add_-Currency Debit Amount] [decimal](38, 20) — ,
  • [Add_-Currency Credit Amount] [decimal](38, 20) — ,
  • [Dimension Set ID] [int] — .

«G_L Entry» ( NAV, ):


  • [Amount] = [Debit Amount] — [Credit Amount]
  • [Amount] , [Transaction No_] [Posting Date], ( « »).
  • [Transaction No_] [Posting Date] [Entry No_] ( , ).
  • [Additional-Currency Amount], [Add_-Currency Debit Amount] [Add_-Currency Credit Amount].

«G_L Account». , ( ) .   «G_L Entry» [GL Account No]. «G_L Account» :


  • [No_] [nvarchar](20) — , «G_L Entry» [G_L Account No_],
  • [Name] [nvarchar](50) — ,
  • [Exchange Rate Adjustment] [int] — , ,
  • [Account Subcategory Entry No_] [int] — .

«G_L Account Category» .  


  • [Entry No_] [int] IDENTITY(1,1) — ,
  • [Parent Entry No_] [int] — ,
  • [Presentation Order] [nvarchar](100) — () ,
  • [Indentation] [int] — ,
  • [Description] [nvarchar](80)- ,
  • [Account Category] [int] — (Assets, Liabilities, Equity, Income, Cost of Goods Sold, Expense),
  • [Income_Balance] [int] — , / .

«», «G_L Entry».


«Dimension Set Entry», «» :


  • [Dimension Set ID] [int] — , «G_L Entry»,
  • [Dimension Code] [nvarchar](20) — ,
  • [Dimension Value Code] [nvarchar](20) — .

«Dimension Value», ( ):


  • [Dimension Code] [nvarchar](20) — ,
  • [Code] [nvarchar](20) — , «Dimension Set Entry» [Dimension Value Code]
  • [Name] [nvarchar](50) — .

«Dimension Set Entry» «Dimension Value» — [Dimension Code]   [Dimension Value Code] ([Code]).


. «G_L Entry». 


— , . , , .



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1 ():


, 136,958, «INCOME STATEMENT» ( ) «2018» «Sales/Revenue». , :


  1. «G_L Account Category» , [Description] «Sales/Revenue». 
  2. «G_L Account» , [Account Subcategory Entry No_] [Entry No_] «G_L Account Category», 1.
  3. «G_L Entry» (), [G_L Account No_] [No_] «G_L Account», 2.
  4. 3 , [Posting Date] 2018 , [Posting Date] ‘2018.01.01’ [Posting Date] ‘2018.12.31’.
  5. 4 [Amount], — .

2 ():


16,701, «BALANCE SHEET» ( ) «2018» «Cash Only», : 


  1. «G_L Account Category» , [Description] «Cash Only». 
  2. «G_L Account» , [Account Subcategory Entry No_] [Entry No_] «G_L Account Category», 1.
  3. «G_L Entry» (), [G_L Account No_] [No_] «G_L Account», 2.
  4. 3 , [Posting Date] 2018 , . [Posting Date] ‘2018.12.31’.
  5. 4 [Amount], — .

3 ():


136,958, «INCOME STATEMENT» «2018» «Sales/Revenue», (), :


  1. «G_L Account Category» , [Description] «Sales/Revenue». 
  2. «G_L Account» , [Account Subcategory Entry No_] [Entry No_] «G_L Account Category», 1.
  3. «G_L Entry» (), [G_L Account No_] [No_] «G_L Account», 2.
  4. 3 , [Posting Date] 2018 , [Posting Date] ‘2018.01.01’ [Posting Date] ‘2018.12.31’.
  5. 4 [Dimension Set ID] «Dimension Set Entry»,   [Dimension Code] ‘COUNTRY’ ( — ). «G_L Entry» ( [Dimension Set ID]) «» — NAV. , «» «G_L Entry» .
  6. 5 [Dimension Code] [Dimension Value Code] «Dimension Value» [Name] ( ). «» G_L Entry» ( ) — , ‘NA’ (not allocated / not applicable).
  7. 4   «G_L Entry» , 6, [Amount], — ( ‘NA’)  .

, . Excel OLAP .



. Excel, .


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  • . — (). Excel .
  • रिपोर्टिंग सिस्टम पर अपलोड करते समय हम डेटा एकत्र नहीं करते हैं। प्रत्येक वित्तीय लेनदेन (एक अद्वितीय पहचानकर्ता के साथ) को रिपोर्टिंग प्रणाली में एक अलग प्रविष्टि के रूप में प्रस्तुत किया जाता है।

सर्गेई उस्तीनोव
डारिया फादेवा, एफसीसीए


पुनश्च लेख तैयार करने में www.pexels.com से एक तस्वीर का इस्तेमाल किया ।

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