25 entreprises, 9 pays, 6 devises fonctionnelles ... Le système et les procédures de reporting pourraient facilement devenir complexes et coûteux. Mais nous avons trouvé une solution simple d'un point de vue technique que nos utilisateurs apprécient particulièrement, notamment les spécialistes de la préparation des états financiers consolidés conformément aux normes internationales (ci-après dénommées IFRS) et du reporting de gestion.

Très souvent, les «financiers» et les «technophiles» ne se comprennent pas. En conséquence, des solutions déraisonnablement complexes, coûteuses et incommodes apparaissent. Dans cet article, nous essaierons d'expliquer les éléments de base, dont le manque de compréhension empêche souvent la création de solutions efficaces, en utilisant l'exemple du processus de reporting dans notre entreprise. Nous parlerons également de notre expérience réussie dans la création d'un système de reporting - ce que nous voulions faire, ce qui s'est passé, ce que nous n'avons pas aimé du résultat, et nous allons le changer.

Nous vous avertissons tout de suite - il n'y aura ni Blockchain, ni Big Data, ni Intelligence Artificielle et autres technologies à la mode. Nous n'avons rien utilisé de cela pour une raison simple - nous n'en avions pas besoin pour cette tâche.

Ce dont vous avez besoin pour obtenir une "sortie"

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INCOME STATEMENT ( ):

Fiscal year is January-December. All values USD Millions.	2018	2017	2016	2015	2014
Sales/Revenue	136,958	111,024	89,733	73,59	65,83
Sales Growth	23.36%	23.73%	21.94%	11.79%	-
Cost of Goods Sold (COGS) incl. D&A	59,549	45,583	35,138	28,164	25,691
COGS excluding D&A	50,514	38,668	28,994	23,101	20,712
Depreciation & Amortization Expense	9,035	6,915	6,144	5,063	4,979
Depreciation	8,164	6,103	5,267	4,132	3,523
Amortization of Intangibles	871	812	877	931	1,456
COGS Growth	30.64%	29.73%	24.76%	9.63%	-
Gross Income	77,409	65,441	54,595	45,426	40,139
Gross Income Growth	18.29%	19.87%	20.18%	13.17%	-

BALANCE SHEET ( ):

Fiscal year is January-December. All values USD Millions.	2018	2017	2016	2015	2014
Cash & Short Term Investments	109,14	101,871	86,333	73,066	64,395
Cash Only	16,701	10,715	12,918	16,549	18,347
Short-Term Investments	92,439	91,156	73,415	56,517	46,048
Cash & Short Term Investments Growth	7.14%	18.00%	18.16%	13.47%	-
Cash & ST Investments / Total Assets	46.88%	51.63%	51.54%	49.55%	49.85%
Total Accounts Receivable	21,193	18,705	14,232	13,909	10,849
Accounts Receivables, Net	20,838	18,336	14,137	11,556	9,383
Accounts Receivables, Gross	21,567	19,01	14,604	11,852	9,608
Bad Debt/Doubtful Accounts	-729	-674	-467	-296	-225
Other Receivables	355	369	95	2,353	1,466
Accounts Receivable Growth	13.30%	31.43%	2.32%	28.21%	-
Accounts Receivable Turnover	6.46	5.94	6.31	5.29	06.07
Inventories	1,107	749	268	491	-
Finished Goods	1,107	-	-	-	-
Other Current Assets	4,236	2,983	4,575	2,648	3,412
Miscellaneous Current Assets	4,236	2,983	4,575	2,648	3,412
Total Current Assets	135,676	124,308	105,408	90,114	78,656

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ERP Microsoft Dynamics NAV ( — NAV), . ERP NAV.

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M — LucaNet Microsoft Analysis Services ( Microsoft SQL Server).

Analysis Services (NAV Microsoft SQL Server), . — LucaNet . , Analysis Services — , ( , LucaNet), .

Analysis Services — Tabular Multidimensional. Multidimensional, .

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, Reporting Services — Microsoft SQL Server.

NAV (W1) .

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MS NAV

Tables MS NAV dans la base de données

La clé de la comptabilité financière est la table d'entrée G_L.

, : [CRONUS International Ltd_$G_L Entry], «CRONUS International Ltd» — . — . . NAV . «G_L Entry».

[Entry No_] [int] — ,
[G_L Account No_] [nvarchar](20) — — ,
[Posting Date] [datetime] — ,
[Document Type] [int] — (, , ..),
[Document No_] [nvarchar](20) — ,
[Amount] [decimal](38, 20) — ,
[Transaction No_] [int] — , , ( , ),
[Debit Amount] [decimal](38, 20) — ,
[Credit Amount] [decimal](38, 20) — ,
[Additional-Currency Amount] [decimal](38, 20) — ,
[Add_-Currency Debit Amount] [decimal](38, 20) — ,
[Add_-Currency Credit Amount] [decimal](38, 20) — ,
[Dimension Set ID] [int] — .

«G_L Entry» ( NAV, ):

[Amount] = [Debit Amount] — [Credit Amount]
[Amount] , [Transaction No_] [Posting Date], ( « »).
[Transaction No_] [Posting Date] [Entry No_] ( , ).
[Additional-Currency Amount], [Add_-Currency Debit Amount] [Add_-Currency Credit Amount].

«G_L Account». , ( ) . «G_L Entry» [GL Account No]. «G_L Account» :

[No_] [nvarchar](20) — , «G_L Entry» [G_L Account No_],
[Name] [nvarchar](50) — ,
[Exchange Rate Adjustment] [int] — , ,
[Account Subcategory Entry No_] [int] — .

«G_L Account Category» .

[Entry No_] [int] IDENTITY(1,1) — ,
[Parent Entry No_] [int] — ,
[Presentation Order] [nvarchar](100) — () ,
[Indentation] [int] — ,
[Description] [nvarchar](80)- ,
[Account Category] [int] — (Assets, Liabilities, Equity, Income, Cost of Goods Sold, Expense),
[Income_Balance] [int] — , / .

«», «G_L Entry».

«Dimension Set Entry», «» :

[Dimension Set ID] [int] — , «G_L Entry»,
[Dimension Code] [nvarchar](20) — ,
[Dimension Value Code] [nvarchar](20) — .

«Dimension Value», ( ):

[Dimension Code] [nvarchar](20) — ,
[Code] [nvarchar](20) — , «Dimension Set Entry» [Dimension Value Code]
[Name] [nvarchar](50) — .

«Dimension Set Entry» «Dimension Value» — [Dimension Code] [Dimension Value Code] ([Code]).

. «G_L Entry».

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1 ():

, 136,958, «INCOME STATEMENT» ( ) «2018» «Sales/Revenue». , :

«G_L Account Category» , [Description] «Sales/Revenue».
«G_L Account» , [Account Subcategory Entry No_] [Entry No_] «G_L Account Category», 1.
«G_L Entry» (), [G_L Account No_] [No_] «G_L Account», 2.
3 , [Posting Date] 2018 , [Posting Date] ‘2018.01.01’ [Posting Date] ‘2018.12.31’.
4 [Amount], — .

2 ():

16,701, «BALANCE SHEET» ( ) «2018» «Cash Only», :

«G_L Account Category» , [Description] «Cash Only».
«G_L Account» , [Account Subcategory Entry No_] [Entry No_] «G_L Account Category», 1.
«G_L Entry» (), [G_L Account No_] [No_] «G_L Account», 2.
3 , [Posting Date] 2018 , . [Posting Date] ‘2018.12.31’.
4 [Amount], — .

3 ():

136,958, «INCOME STATEMENT» «2018» «Sales/Revenue», (), :

«G_L Account Category» , [Description] «Sales/Revenue».
«G_L Account» , [Account Subcategory Entry No_] [Entry No_] «G_L Account Category», 1.
«G_L Entry» (), [G_L Account No_] [No_] «G_L Account», 2.
3 , [Posting Date] 2018 , [Posting Date] ‘2018.01.01’ [Posting Date] ‘2018.12.31’.
4 [Dimension Set ID] «Dimension Set Entry», [Dimension Code] ‘COUNTRY’ ( — ). «G_L Entry» ( [Dimension Set ID]) «» — NAV. , «» «G_L Entry» .
5 [Dimension Code] [Dimension Value Code] «Dimension Value» [Name] ( ). «» G_L Entry» ( ) — , ‘NA’ (not allocated / not applicable).
4 «G_L Entry» , 6, [Amount], — ( ‘NA’) .

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. Excel, .

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. — (). Excel .
Nous ne regroupons pas les données lors du téléchargement vers le système de rapports. Chaque transaction financière (avec un identifiant unique) est présentée dans le système de déclaration comme une entrée distincte.

Sergey Ustinov
Daria Fadeeva, FCCA

PS Pour préparer l'article, j'ai utilisé une photo de www.pexels.com .

Comment générer des états financiers consolidés?

Ce dont vous avez besoin pour obtenir une "sortie"

,

Tables MS NAV dans la base de données

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