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Cómo un inversor novato puede reducir impuestos legalmente: 4 métodos de trabajo



Imagen: Unsplash

En tiempos de condiciones de mercado inestables, los inversores tienen un deseo natural de minimizar los costos. En particular, debido a una reducción en la carga tributaria. Hoy discutiremos algunas formas prácticas de reducir legalmente los impuestos que son adecuados para los inversionistas principiantes.

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Método 1. Usar pérdidas


Los impuestos se calculan al final del año. El parámetro básico es el resultado financiero: ingresos por la venta de valores y otros instrumentos financieros menos el costo de su compra. Si un inversor compró, por ejemplo, acciones, y al final del año aún no las vendió, dichos activos no participan en los cálculos.

El algoritmo de acción aquí puede ser el siguiente: si un inversor realizó algunas transacciones y ganó dinero dentro de un año, entonces tendría que pagar un impuesto. Se puede reducir si algunas de las acciones que tiene en su cartera han caído en precio a finales de año. Luego se pueden vender, para reparar la pérdida y reducir la base impositiva. En el futuro, estas acciones se pueden volver a comprar a un precio reducido, si la estrategia de inversión lo requiere.

Es decir, si ganó condicionalmente 30k rublos en las acciones de una compañía, y si hay otro acuerdo, si lo cierra ahora, habrá una pérdida similar, entonces el impuesto total será cero.

Además, el artículo 220.1 del Código Tributario permite el uso de pérdidas de años anteriores para reducir la base impositiva de períodos futuros.

Método 2. Posponer fecha de vencimiento de impuestos


Como se mencionó anteriormente, las acciones en la cartera del inversor no participan en el cálculo del impuesto sobre la renta. Pero otro punto importante es que el agente retiene el impuesto solo cuando retira dinero de la cuenta. Y al mismo tiempo, el corredor compara la cantidad mostrada con el impuesto total sobre la base del resultado financiero del año.

En la práctica, se ve así: si un inversor gana 500 mil rublos al año, entonces el impuesto será de 65 mil (13%). Si el inversor desea retirar 50 mil rublos de la cuenta, será inferior al monto total de impuestos. En este caso, el corredor retendrá el 13% del monto del retiro (6.5 mil rublos). Si retira 100 mil rublos, este es el monto de más de 65 mil impuestos, y se deducirá en su totalidad.

Método # 3: use herramientas preferenciales en inversiones


En 2020, hay varios instrumentos financieros en Rusia, inversiones en las que se obtienen beneficios adicionales.

Estos incluyen, por ejemplo:

  • Bonos con un cupón de descuento . Los cupones de bonos gubernamentales y municipales, así como los cupones de ciertos bonos corporativos no están sujetos al impuesto sobre la renta personal. Una lista de dichos bonos está en el sitio web de la Bolsa de Moscú.
  • Valores del sector innovador de la economía . Existe un registro especial de valores de una industria de alta tecnología. El beneficio de la venta de dichos valores no se grava si el inversor ha sido propietario de este activo durante más de un año y lo vendió antes del 1 de enero de 2023. Además, no es necesario pagar el impuesto cuando se vende después de 2023, si las acciones fueron propiedad del inversor durante más de 5 años.

Método # 4. Usar deducciones fiscales


Además de los instrumentos financieros con beneficios concomitantes, existe el concepto de deducciones fiscales. Se pueden obtener legalmente previa solicitud o sobre la base de una declaración de impuestos.

Una de las principales herramientas para ahorrar en impuestos, incluso mediante deducciones, es una cuenta de inversión individual .

Los titulares de cuentas del IIA pueden esperar recibir dos tipos de beneficios. El primero de ellos es una deducción de impuestos (13%). Para obtenerlo, debe depositar dinero en la cuenta de inversión, así como tener un ingreso gravable oficial (PIT). Por ejemplo, si deposita 400 mil rublos en el IIS, se puede devolver un máximo de 52 mil como deducción; para esto necesitará un salario de 33 mil por mes. Según las reglas, el dinero debe estar en la cuenta IIS durante tres años, se puede retirar antes, pero luego las deducciones deberán devolverse.

Es decir, este beneficio es adecuado para inversores pasivos que no planean realizar transacciones.

Otro beneficio que está disponible cuando se usa IMS es la exención del impuesto sobre la renta de las transacciones en el intercambio. Esto ya es una ventaja para aquellos que desean probar suerte en la inversión en la bolsa de valores, pero desean optimizar los costos.

Conclusión


Este artículo enumera lejos de todas las formas de reducir legalmente la base impositiva para las inversiones en la bolsa de valores. Si el tema resulta interesante, en el futuro hablaremos de herramientas como la liquidación de bases impositivas o resultados financieros al trabajar con diferentes corredores, etc.

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