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Wie erstellen wir einen Konzernabschluss?


25 Unternehmen, 9 LĂ€nder, 6 funktionale WĂ€hrungen ... Das Berichtssystem und die Verfahren könnten leicht komplex und teuer werden. Aus technischer Sicht haben wir jedoch eine einfache Lösung gefunden, die unseren Anwendern sehr gefĂ€llt, und insbesondere Spezialisten fĂŒr die Erstellung von KonzernabschlĂŒssen nach internationalen Standards (im Folgenden als IFRS bezeichnet) und fĂŒr das Management Reporting.


Sehr oft verstehen sich "Finanziers" und "Technikfreaks" nicht. Infolgedessen erscheinen unangemessen komplexe, teure und unbequeme Lösungen. In diesem Artikel werden wir versuchen, die grundlegenden Dinge zu erklĂ€ren, deren UnverstĂ€ndnis hĂ€ufig die Schaffung effektiver Lösungen am Beispiel des Berichterstattungsprozesses in unserem Unternehmen verhindert. Wir werden auch ĂŒber unsere erfolgreichen Erfahrungen bei der Erstellung eines Berichtssystems berichten - was wir tun wollten, was passiert ist, was uns am Ergebnis nicht gefallen hat und wir werden es Ă€ndern.


Wir warnen Sie sofort - es wird weder Blockchain noch Big Data noch kĂŒnstliche Intelligenz und andere modische Technologien geben. Wir haben nichts davon aus einem einfachen Grund verwendet - wir haben sie fĂŒr diese Aufgabe nicht benötigt.


Was Sie brauchen, um "Ausgabe" zu bekommen


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INCOME STATEMENT ( ):


Fiscal year is January-December. All values USD Millions.20182017201620152014
Sales/Revenue136,958111,02489,73373,5965,83
Sales Growth23.36%23.73%21.94%11.79%-
Cost of Goods Sold (COGS) incl. D&A59,54945,58335,13828,16425,691
COGS excluding D&A50,51438,66828,99423,10120,712
Depreciation & Amortization Expense9,0356,9156,1445,0634,979
Depreciation8,1646,1035,2674,1323,523
Amortization of Intangibles8718128779311,456
COGS Growth30.64%29.73%24.76%9.63%-
Gross Income77,40965,44154,59545,42640,139
Gross Income Growth18.29%19.87%20.18%13.17%-

BALANCE SHEET  ( ):


Fiscal year is January-December. All values USD Millions.20182017201620152014
Cash & Short Term Investments109,14101,87186,33373,06664,395
Cash Only16,70110,71512,91816,54918,347
Short-Term Investments92,43991,15673,41556,51746,048
Cash & Short Term Investments Growth7.14%18.00%18.16%13.47%-
Cash & ST Investments / Total Assets46.88%51.63%51.54%49.55%49.85%
Total Accounts Receivable21,19318,70514,23213,90910,849
Accounts Receivables, Net20,83818,33614,13711,5569,383
Accounts Receivables, Gross21,56719,0114,60411,8529,608
Bad Debt/Doubtful Accounts-729-674-467-296-225 
Other Receivables355369952,3531,466
Accounts Receivable Growth13.30%31.43%2.32%28.21%-
Accounts Receivable Turnover6.465.946.315.2906.07
Inventories1,107749268491-
Finished Goods1,107----
Other Current Assets4,2362,9834,5752,6483,412
Miscellaneous Current Assets4,2362,9834,5752,6483,412
Total Current Assets135,676124,308105,40890,11478,656

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ERP Microsoft Dynamics NAV ( — NAV), . ERP NAV.


NAV , . .


( ), NAV Excel, Pivot Table. — .


, — Power Pivot, Excel.


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M — LucaNet Microsoft Analysis Services ( Microsoft SQL Server).


Analysis Services (NAV Microsoft SQL Server), . — LucaNet . , Analysis Services — , ( , LucaNet), .  


Analysis Services — Tabular Multidimensional. Multidimensional, . 


, OLAP , Excel. Pivot Table, .


, Reporting Services — Microsoft SQL Server.




NAV (W1) .


( , , ..) Master Data Management, .


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( — ERP , — ) . EUR ( ) — . EUR — — EUR.


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NAV ( ) .


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OLAP .


Excel .


Tableau ( ), . Excel .


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. ( NAV) . 10 — 15 .


, :


MS NAV

MS NAV-Tabellen in der Datenbank


Der SchlĂŒssel zur Finanzbuchhaltung ist die G_L-Eintragstabelle.


, : [CRONUS International Ltd_$G_L Entry], «CRONUS International Ltd» — . — . . NAV . «G_L Entry».


:


  • [Entry No_] [int] — ,
  • [G_L Account No_] [nvarchar](20) — — ,
  • [Posting Date] [datetime] — ,
  • [Document Type] [int] — (, , ..),
  • [Document No_] [nvarchar](20) — ,
  • [Amount] [decimal](38, 20) — ,
  • [Transaction No_] [int] — , , ( , ),
  • [Debit Amount] [decimal](38, 20) — ,
  • [Credit Amount] [decimal](38, 20) — ,
  • [Additional-Currency Amount] [decimal](38, 20) — ,
  • [Add_-Currency Debit Amount] [decimal](38, 20) — ,
  • [Add_-Currency Credit Amount] [decimal](38, 20) — ,
  • [Dimension Set ID] [int] — .

«G_L Entry» ( NAV, ):


  • [Amount] = [Debit Amount] — [Credit Amount]
  • [Amount] , [Transaction No_] [Posting Date], ( « »).
  • [Transaction No_] [Posting Date] [Entry No_] ( , ).
  • [Additional-Currency Amount], [Add_-Currency Debit Amount] [Add_-Currency Credit Amount].

«G_L Account». , ( ) .   «G_L Entry» [GL Account No]. «G_L Account» :


  • [No_] [nvarchar](20) — , «G_L Entry» [G_L Account No_],
  • [Name] [nvarchar](50) — ,
  • [Exchange Rate Adjustment] [int] — , ,
  • [Account Subcategory Entry No_] [int] — .

«G_L Account Category» .  


  • [Entry No_] [int] IDENTITY(1,1) — ,
  • [Parent Entry No_] [int] — ,
  • [Presentation Order] [nvarchar](100) — () ,
  • [Indentation] [int] — ,
  • [Description] [nvarchar](80)- ,
  • [Account Category] [int] — (Assets, Liabilities, Equity, Income, Cost of Goods Sold, Expense),
  • [Income_Balance] [int] — , / .

«», «G_L Entry».


«Dimension Set Entry», «» :


  • [Dimension Set ID] [int] — , «G_L Entry»,
  • [Dimension Code] [nvarchar](20) — ,
  • [Dimension Value Code] [nvarchar](20) — .

«Dimension Value», ( ):


  • [Dimension Code] [nvarchar](20) — ,
  • [Code] [nvarchar](20) — , «Dimension Set Entry» [Dimension Value Code]
  • [Name] [nvarchar](50) — .

«Dimension Set Entry» «Dimension Value» — [Dimension Code]   [Dimension Value Code] ([Code]).


. «G_L Entry». 


— , . , , .



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1 ():


, 136,958, «INCOME STATEMENT» ( ) «2018» «Sales/Revenue». , :


  1. «G_L Account Category» , [Description] «Sales/Revenue». 
  2. «G_L Account» , [Account Subcategory Entry No_] [Entry No_] «G_L Account Category», 1.
  3. «G_L Entry» (), [G_L Account No_] [No_] «G_L Account», 2.
  4. 3 , [Posting Date] 2018 , [Posting Date] ‘2018.01.01’ [Posting Date] ‘2018.12.31’.
  5. 4 [Amount], — .

2 ():


16,701, «BALANCE SHEET» ( ) «2018» «Cash Only», : 


  1. «G_L Account Category» , [Description] «Cash Only». 
  2. «G_L Account» , [Account Subcategory Entry No_] [Entry No_] «G_L Account Category», 1.
  3. «G_L Entry» (), [G_L Account No_] [No_] «G_L Account», 2.
  4. 3 , [Posting Date] 2018 , . [Posting Date] ‘2018.12.31’.
  5. 4 [Amount], — .

3 ():


136,958, «INCOME STATEMENT» «2018» «Sales/Revenue», (), :


  1. «G_L Account Category» , [Description] «Sales/Revenue». 
  2. «G_L Account» , [Account Subcategory Entry No_] [Entry No_] «G_L Account Category», 1.
  3. «G_L Entry» (), [G_L Account No_] [No_] «G_L Account», 2.
  4. 3 , [Posting Date] 2018 , [Posting Date] ‘2018.01.01’ [Posting Date] ‘2018.12.31’.
  5. 4 [Dimension Set ID] «Dimension Set Entry»,   [Dimension Code] ‘COUNTRY’ ( — ). «G_L Entry» ( [Dimension Set ID]) «» — NAV. , «» «G_L Entry» .
  6. 5 [Dimension Code] [Dimension Value Code] «Dimension Value» [Name] ( ). «» G_L Entry» ( ) — , ‘NA’ (not allocated / not applicable).
  7. 4   «G_L Entry» , 6, [Amount], — ( ‘NA’)  .

, . Excel OLAP .



. Excel, .


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:


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  • () , ( , , , ..).
  • “” () , .
  • . — (). Excel .
  • Beim Hochladen in das Berichtssystem werden keine Daten aggregiert. Jede Finanztransaktion (mit einer eindeutigen Kennung) wird im Berichtssystem als separater Eintrag dargestellt.

Sergey Ustinov
Daria Fadeeva, FCCA


PS Bei der Vorbereitung des Artikels wurde ein Foto von www.pexels.com verwendet .

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