25 شركة و 9 دول و 6 عملات وظيفية ... يمكن بسهولة جعل نظام وإجراءات إعداد التقارير معقدًا ومكلفًا. ولكننا وجدنا حلاً بسيطًا من وجهة نظر فنية يحبه مستخدمونا حقًا ، وخاصة المتخصصين في إعداد البيانات المالية الموحدة وفقًا للمعايير الدولية (المشار إليها فيما يلي باسم المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية) وإعداد التقارير الإدارية.

في كثير من الأحيان لا يفهم كل من "الممولين" و "التقنيين" بعضهم البعض. ونتيجة لذلك ، تظهر الحلول المعقدة والمكلفة وغير المريحة بشكل غير معقول. في هذه المقالة ، سنحاول شرح الأشياء الأساسية ، والتي يؤدي عدم فهمها غالبًا إلى منع إنشاء حلول فعالة ، باستخدام مثال عملية إعداد التقارير في شركتنا. سنخبر أيضًا عن تجربتنا الناجحة في إنشاء نظام إعداد التقارير - ما أردنا القيام به ، وما حدث ، وما لم يعجبنا من النتيجة ، وسنغيره.

نحن نحذرك على الفور - لن يكون هناك أي شيء عن بلوكشين ، ولا عن البيانات الكبيرة ، ولا عن الذكاء الاصطناعي وغيرها من التقنيات العصرية. لم نستخدم أي شيء من هذا لسبب واحد بسيط - لم نكن بحاجة إليها لهذه المهمة.

ما تحتاجه للحصول على "الإخراج"

, . , .

, Google:

INCOME STATEMENT ( ):

Fiscal year is January-December. All values USD Millions.	2018	2017	2016	2015	2014
Sales/Revenue	136,958	111,024	89,733	73,59	65,83
Sales Growth	23.36%	23.73%	21.94%	11.79%	-
Cost of Goods Sold (COGS) incl. D&A	59,549	45,583	35,138	28,164	25,691
COGS excluding D&A	50,514	38,668	28,994	23,101	20,712
Depreciation & Amortization Expense	9,035	6,915	6,144	5,063	4,979
Depreciation	8,164	6,103	5,267	4,132	3,523
Amortization of Intangibles	871	812	877	931	1,456
COGS Growth	30.64%	29.73%	24.76%	9.63%	-
Gross Income	77,409	65,441	54,595	45,426	40,139
Gross Income Growth	18.29%	19.87%	20.18%	13.17%	-

BALANCE SHEET ( ):

Fiscal year is January-December. All values USD Millions.	2018	2017	2016	2015	2014
Cash & Short Term Investments	109,14	101,871	86,333	73,066	64,395
Cash Only	16,701	10,715	12,918	16,549	18,347
Short-Term Investments	92,439	91,156	73,415	56,517	46,048
Cash & Short Term Investments Growth	7.14%	18.00%	18.16%	13.47%	-
Cash & ST Investments / Total Assets	46.88%	51.63%	51.54%	49.55%	49.85%
Total Accounts Receivable	21,193	18,705	14,232	13,909	10,849
Accounts Receivables, Net	20,838	18,336	14,137	11,556	9,383
Accounts Receivables, Gross	21,567	19,01	14,604	11,852	9,608
Bad Debt/Doubtful Accounts	-729	-674	-467	-296	-225
Other Receivables	355	369	95	2,353	1,466
Accounts Receivable Growth	13.30%	31.43%	2.32%	28.21%	-
Accounts Receivable Turnover	6.46	5.94	6.31	5.29	06.07
Inventories	1,107	749	268	491	-
Finished Goods	1,107	-	-	-	-
Other Current Assets	4,236	2,983	4,575	2,648	3,412
Miscellaneous Current Assets	4,236	2,983	4,575	2,648	3,412
Total Current Assets	135,676	124,308	105,408	90,114	78,656

, — / , .

, .

? . , , 100 . , , , . (, , , ) , .

— , , , ..

, . , .

. .

,

() . , , , , . .
— — , , .
, , .
— ( / ).

() : , 100 , — 146 … , . , , ( , , , ), .

, . , , (, ..) — , « » («cooking the books» / «window dressing»).

: , . / — .

, , , .

ERP Microsoft Dynamics NAV ( — NAV), . ERP NAV.

NAV , . .

( ), NAV Excel, Pivot Table. — .

, — Power Pivot, Excel.

, , . .

M — LucaNet Microsoft Analysis Services ( Microsoft SQL Server).

Analysis Services (NAV Microsoft SQL Server), . — LucaNet . , Analysis Services — , ( , LucaNet), .

Analysis Services — Tabular Multidimensional. Multidimensional, .

, OLAP , Excel. Pivot Table, .

, Reporting Services — Microsoft SQL Server.

NAV (W1) .

( , , ..) Master Data Management, .

( ) , ( ).

— (). — , . — , , .. , , .

NAV , , . , .

, — , , . , , .

— — . , .

(, ) , NAV , , , , .

( ).

, « » — GENERAL IFRS.

, , «IFRS».

, , — «IFRS».

, — . «» .

( — ERP , — ) . EUR ( ) — . EUR — — EUR.

« » . , NAV.

«» .

. — EUR. , EUR, EUR.

NAV ( ). , — USD, USD, — EUR, EUR.

NAV . , , , — EUR , .

( ).

( , ..) EUR.

(, ..), , ( , ..) NAV.

NAV ( ) .

NAV , , DWH (Data WareHouse — ). , .

OLAP .

Excel .

Tableau ( ), . Excel .

«» , . — .

, :

. , - .
, — , , . «» — .

, NAV . NAV . , . . ( ).

. ( NAV) . 10 — 15 .

, :

MS NAV

جداول MS NAV في قاعدة البيانات

مفتاح المحاسبة المالية هو جدول إدخال G_L.

, : [CRONUS International Ltd_$G_L Entry], «CRONUS International Ltd» — . — . . NAV . «G_L Entry».

[Entry No_] [int] — ,
[G_L Account No_] [nvarchar](20) — — ,
[Posting Date] [datetime] — ,
[Document Type] [int] — (, , ..),
[Document No_] [nvarchar](20) — ,
[Amount] [decimal](38, 20) — ,
[Transaction No_] [int] — , , ( , ),
[Debit Amount] [decimal](38, 20) — ,
[Credit Amount] [decimal](38, 20) — ,
[Additional-Currency Amount] [decimal](38, 20) — ,
[Add_-Currency Debit Amount] [decimal](38, 20) — ,
[Add_-Currency Credit Amount] [decimal](38, 20) — ,
[Dimension Set ID] [int] — .

«G_L Entry» ( NAV, ):

[Amount] = [Debit Amount] — [Credit Amount]
[Amount] , [Transaction No_] [Posting Date], ( « »).
[Transaction No_] [Posting Date] [Entry No_] ( , ).
[Additional-Currency Amount], [Add_-Currency Debit Amount] [Add_-Currency Credit Amount].

«G_L Account». , ( ) . «G_L Entry» [GL Account No]. «G_L Account» :

[No_] [nvarchar](20) — , «G_L Entry» [G_L Account No_],
[Name] [nvarchar](50) — ,
[Exchange Rate Adjustment] [int] — , ,
[Account Subcategory Entry No_] [int] — .

«G_L Account Category» .

[Entry No_] [int] IDENTITY(1,1) — ,
[Parent Entry No_] [int] — ,
[Presentation Order] [nvarchar](100) — () ,
[Indentation] [int] — ,
[Description] [nvarchar](80)- ,
[Account Category] [int] — (Assets, Liabilities, Equity, Income, Cost of Goods Sold, Expense),
[Income_Balance] [int] — , / .

«», «G_L Entry».

«Dimension Set Entry», «» :

[Dimension Set ID] [int] — , «G_L Entry»,
[Dimension Code] [nvarchar](20) — ,
[Dimension Value Code] [nvarchar](20) — .

«Dimension Value», ( ):

[Dimension Code] [nvarchar](20) — ,
[Code] [nvarchar](20) — , «Dimension Set Entry» [Dimension Value Code]
[Name] [nvarchar](50) — .

«Dimension Set Entry» «Dimension Value» — [Dimension Code] [Dimension Value Code] ([Code]).

. «G_L Entry».

— , . , , .

, ?

1 ():

, 136,958, «INCOME STATEMENT» ( ) «2018» «Sales/Revenue». , :

«G_L Account Category» , [Description] «Sales/Revenue».
«G_L Account» , [Account Subcategory Entry No_] [Entry No_] «G_L Account Category», 1.
«G_L Entry» (), [G_L Account No_] [No_] «G_L Account», 2.
3 , [Posting Date] 2018 , [Posting Date] ‘2018.01.01’ [Posting Date] ‘2018.12.31’.
4 [Amount], — .

2 ():

16,701, «BALANCE SHEET» ( ) «2018» «Cash Only», :

«G_L Account Category» , [Description] «Cash Only».
«G_L Account» , [Account Subcategory Entry No_] [Entry No_] «G_L Account Category», 1.
«G_L Entry» (), [G_L Account No_] [No_] «G_L Account», 2.
3 , [Posting Date] 2018 , . [Posting Date] ‘2018.12.31’.
4 [Amount], — .

3 ():

136,958, «INCOME STATEMENT» «2018» «Sales/Revenue», (), :

«G_L Account Category» , [Description] «Sales/Revenue».
«G_L Account» , [Account Subcategory Entry No_] [Entry No_] «G_L Account Category», 1.
«G_L Entry» (), [G_L Account No_] [No_] «G_L Account», 2.
3 , [Posting Date] 2018 , [Posting Date] ‘2018.01.01’ [Posting Date] ‘2018.12.31’.
4 [Dimension Set ID] «Dimension Set Entry», [Dimension Code] ‘COUNTRY’ ( — ). «G_L Entry» ( [Dimension Set ID]) «» — NAV. , «» «G_L Entry» .
5 [Dimension Code] [Dimension Value Code] «Dimension Value» [Name] ( ). «» G_L Entry» ( ) — , ‘NA’ (not allocated / not applicable).
4 «G_L Entry» , 6, [Amount], — ( ‘NA’) .

, . Excel OLAP .

. Excel, .

, — , . , , , , .

, .

, , “” ( ). , , .
() , ( , , , ..).
“” () , .
. — (). Excel .
لا نقوم بتجميع البيانات عند التحميل إلى نظام إعداد التقارير. يتم تقديم كل معاملة مالية (ذات معرّف فريد) في نظام التقارير كإدخال منفصل.

سيرجي أوستينوف
داريا فاديفا ، FCCA

سكرتير خاص في إعداد المقال استخدم صورة من www.pexels.com .

كيف ننشئ بيانات مالية موحدة؟

ما تحتاجه للحصول على "الإخراج"

,

جداول MS NAV في قاعدة البيانات

More articles: